年金は分割で受け取ったほうが税制上得な可能性が
高い、という方向性で兄にメールで意見を確認した
ところ、得な場合、数万円なのか数十万円なのか、
というところの目処がほしいとの返信がありました。
兄が気にするところは・・
分割の場合、5年間確定申告に行かなければならず、
私の調子が悪く確定申告に行けなかった場合、兄が
行くことになるので、遠方から新幹線を使って行く
ことになります。つまり、税制上得になる額が新幹線
代を上回るものであれば、分割にする意義はあるが、
そうでないなら少々損をしても、一括で受け取り、確定
申告を一回にしたほうが良いのではないか、という読み
によります。
というわけで、金額的な目処を求めて、再度、税理士さん
無料相談に電話しました。すると、今度の税理士さんは
一括のほうが税制上得だとの結論でした。
1人目は「どちらとも言えない」
2人目は「分割のほうが得である可能性が高い」
3人目は「一括のほうが得（断定）」
といった結果でした。本来迷うところですが、状況的に一括
のほうを選んだほうが良いように考えています。
今回、相談を担当してくれた税理士さんは、「老婆心ながら・・」
と自分の事務所の電話番号を教えてくれました。また確定申告を
代わりにするくらいだったら料金は3万円くらいなので、いつでも
連絡をください、との、ありがたい対応をしていただきました。
ちなみに今回の税理士さんの計算式・・
一括で受け取る場合、
｛（受け取る金額）－（積み立て金額）－５０万｝÷２＝課税対象額
収入が公的年金しかないので、かかる税金は５％として、
課税対象額×0.05=税金
それに対し、分割で受け取る場合、
｛（受け取る金額）ー（積み立て金額）｝÷５年＝1年間の課税対象額
収入が公的年金しかないので、かかる税金は５％として、
1年間の課税対象額×0.05=1年間の税金
1年間の税金×５年＝トータルの税金
・・以上の計算で”一括のほうが得”という結論に至ったようです。
今回、電話で話をし始めたときは、税理士さんから
「税金は納めないといけないんですよ」
「保険会社から税務署に直接報告が行くからバレますからね」
「確定申告は行かないといけないんですよ」といった発言があり、
どうも”法の抜け道を探そうとしている”と思われている感じがしま
したが、お話をするうち、こちらにそういった意図がないという
ことは伝わったようで、最終的には、気持ちよく電話を終えること
ができ、感謝です。
